가족 간 금전거래도 증여세? 차용증 없을 때 법적 리스크 총정리

 

 

📜 가족 간 금전거래도 증여세? 차용증 없을 때 법적 리스크 총정리

“가족이니까 괜찮겠지?” 하지만 세법은 그렇게 생각하지 않습니다.
전직 세무공무원으로서 수많은 상담 사례를 통해 가족 간 금전거래가 의외로 많은 분쟁과 세금 문제로 이어진다는 사실을 목격했습니다.

부자각잡이연구소

이 글에서는 차용증 없이 진행한 가족 간 금전거래가 초래할 수 있는 법적 리스크와 세금 문제를 실질 사례와 함께 설명드립니다.

📚 목차

1. 가족 간 금전거래, 왜 문제가 되나?
2. 차용증 없이 돈 빌려줬을 때 세무조사 가능성
3. 증여세 과세 기준: 가족 간 금전거래의 경계
4. 세무조사 실사례로 보는 주의 포인트
5. 차용증 작성 시 꼭 들어가야 할 5가지
6. 세금 문제 예방을 위한 실전 TIP

1. 가족 간 금전거래, 왜 문제가 되나?

가족끼리 돈을 주고받는 건 일상적이지만, 국세청은 그 거래를 증여로 간주할 수 있습니다.
차용증이 없다면 객관적인 증빙이 없어 증여세 과세로 이어질 수 있으며, 최고 50%의 세율이 적용됩니다.

2. 차용증 없이 돈 빌려줬을 때 세무조사 가능성

부모가 자녀 아파트 잔금을 대신 송금한 경우, 이유 설명 없이 차용증도 없다면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
실제 상환 의사와 이행이 증빙되지 않으면 증여세 + 가산세까지 부과됩니다.

3. 증여세 과세 기준: 가족 간 금전거래의 경계

차용으로 인정받기 위해선 다음 조건을 갖춰야 합니다:

• 차용증(날짜, 금액, 이자, 상환일 명시)
• 이자 지급 내역
• 상환 일정 이행

조건 중 하나라도 미흡하면 증여 간주 가능성이 매우 높습니다.

4. 세무조사 실사례로 보는 주의 포인트

사례 1: A씨는 부모로부터 5천만 원을 송금받아 아파트 중도금 납부. 차용증 없고 상환도 안됨 → 증여세 800만 원 + 가산세
사례 2: 자녀 등록금을 수차례 송금한 부모, 반복에도 불구하고 문서 없음 → 국세청 과세

5. 차용증 작성 시 꼭 들어가야 할 5가지

• ① 차용일자 및 상환일자
• ② 대여 금액
• ③ 이자율 (시중금리 기준 3~5%)
• ④ 상환 방식
• ⑤ 양측 서명 및 인적 사항 일부

이 항목이 빠지면 국세청에서 차용으로 인정하지 않을 수 있습니다.

6. 세금 문제 예방을 위한 실전 TIP

• ✔ 최소한의 문서화 필수
• ✔ 가족 간이라도 이자 지급
• ✔ 송금 내역 및 문자 증빙 확보
• ✔ 공증이 필수는 아니지만 분쟁 예방에 유리
• ✔

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🔎 자주 묻는 질문 (FAQ)

1. Q1. 부모가 아들에게 1억 원 이체 시 차용증 없어도 증여세 안 나올 수 있나요?
   A1. 차용증, 이자, 상환 내역이 없으면 증여로 간주될 수 있습니다.
2. Q2. 가족 간 차용증, 꼭 공증 받아야 하나요?
   A2. 공증은 선택사항이나, 분쟁 방지를 위해 권장됩니다.
3. Q3. 몇 년 이상 상환이 없으면 증여로 보나요?
   A3. 대체로 2~3년 이상 상환 이력이 없을 경우 과세 가능성이 높아집니다.
4. Q4. 차용증을 나중에 작성해도 효력이 있나요?
   A4. 소급 작성은 증거력 부족으로 인정되지 않을 수 있습니다.
5. Q5. 부모가 매달 송금하는 생활비도 증여인가요?
   A5. 통상 생활비는 증여 대상이 아니지만, 과도할 경우 증여로 간주될 수 있습니다.

🎯 결론 및 마무리

가족 간 돈을 주고받는 것은 자연스러운 일이지만, 세무 상에서는 문서와 증거가 가장 중요합니다.
억울한 세금을 막기 위해서는 차용증 하나라도 꼭 준비해두는 것이 좋습니다.

전직 세무공무원으로서, 앞으로도 실무적인 정보로 구독자 여러분의 세무 리스크를 줄이는데 도움이 되겠습니다.

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